はじめに｜この3つの数字は「家計の運命」を左右する
103万円、106万円、130万円。
これらは単なる収入ラインではありません。税金・社会保険・扶養・将来年金が同時に切り替わる“制度のスイッチ”です。
副業・パート・在宅ワークが広がる今、ほとんどの人が次の疑問にぶつかります。
- 超えたら損なの？
- どこまで働けば一番トク？
- 私のケースではどうなる？
多くの解説は制度名を並べるだけで、**「結局どう判断すればいいか」**を教えてくれません。
この記事は、手取りという唯一の基準で、あなたの最適ラインを決められるようにします。
まず結論｜最も危険なのは「106万〜130万の谷」
この区間は以下が同時に起きやすい。
- 税金が発生・増加
- 社会保険料が固定費として発生
- 収入増は限定的
結果、手取りが落ちる。
ここで止まると“働き損”になりやすい。
仕組みの全体像（地図）
3つの壁は、役割が違います。
- 103万：税金の入口
- 106万：社会保険の分岐点（条件付き）
- 130万：扶養喪失の確定ライン
この3点を同時に見ないと、必ず判断を誤ります。
103万円の壁｜税金の入口
何が起きるか
- 本人に所得税が発生
- 配偶者の配偶者控除が減少
重要ポイント
税金は「増えた分の一部」だけが取られます。
103万円を少し超えただけで手取りが激減することはありません。
具体イメージ
年収103万 → 所得税0
年収110万 → 所得税は数千円〜1万円台
生活を壊すほどの変化ではない
106万円の壁｜社会保険の分岐点（条件付き）
以下の条件を満たすと、106万円超で社会保険加入が必要になります。
- 勤務先が一定規模以上
- 週20時間以上
- 月収8.8万円以上
- 2か月超の雇用見込み
何が変わる？
- 健康保険：月数千円〜1万円台
- 厚生年金：月数千円〜1万円台
合計で月1〜2万円の固定費が発生。
ここが最初の落とし穴です。
税金と社会保険の“痛み”の違い
| 項目 | 税金 | 社会保険 |
|---|---|---|
| 取り方 | 増えた分から | 固定費 |
| 増え方 | なだらか | 一気に |
| 体感 | 小さい | 大きい |
だから106万直後が一番きつい。
130万円の壁｜扶養喪失の確定ライン
130万円を超えると誰でも扶養から外れます。
- 国民健康保険
- 国民年金
この2つがフル自己負担で発生。
年間25〜35万円の固定費増も珍しくありません。
ここまでの要点
- 103万：税金スタート（影響は小）
- 106万：社会保険スタート（影響が大）
- 130万：扶養終了（影響が最大）
手取りシミュレーションで現実を見る
※ 地域差・個人差はありますが、典型的なモデルケースです。
ケース①：主婦（配偶者あり・パート）
| 年収 | 手取り | コメント |
|---|---|---|
| 103万円 | 約101万円 | 扶養内・安定 |
| 108万円 | 約88万円 | 最悪ゾーン |
| 120万円 | 約95万円 | まだ苦しい |
| 135万円 | 約98万円 | 国保＋年金が重い |
| 150万円 | 約110万円 | ようやく逆転 |
| 180万円 | 約135万円 | 明確にプラス |
106〜130万帯が一番しんどいのがはっきり見えます。
ケース②：会社員副業（配偶者扶養の判定）
副業は本業＋副業の合算年収で判定されます。
| 合算年収 | 扶養 | 家計影響 |
|---|---|---|
| 100万 | 扶養内 | 安定 |
| 110万 | 扶養内 | 税のみ微増 |
| 125万 | 扶養内 | ほぼ横ばい |
| 135万 | 扶養外 | 国保＋年金発生 |
| 160万 | 扶養外 | ようやく増益 |
ケース③：学生アルバイト
| 年収 | 親の税金 | 本人 | コメント |
|---|---|---|---|
| 103万 | 影響なし | 税なし | ベスト |
| 120万 | 親の控除減 | 税微増 | 要注意 |
| 130万 | 扶養外 | 国保＋年金 | かなり重い |
なぜ「106〜130」が一番損なのか
収入の増え方
→ 年＋10〜20万円
出ていく固定費
→ 年＋20〜35万円
増えるより出る方が多い
だから手取りが落ちる。
判断基準は「収入」ではなく「手取り」
多くの人が
「130万超えたら得？」
と考えますが、それは誤り。
**見るべきは必ず「手元に残る金額」**です。
106万・130万を超えるならやるべき準備
① 収入ラインを一気に上げる
中途半端に超えない。
② 青色申告・控除をフル活用
③ 国保の事前シミュレーション
ここまでの整理
| ライン | 取るべき戦略 |
|---|---|
| 103万以下 | 安定・扶養内 |
| 106万未満 | 税だけ考慮 |
| 106〜130万 | 最も危険 |
| 150万以上 | 超える価値あり |
よくある失敗パターン
❌ 106万円を少しだけ超えた
→ 社会保険加入で手取りが激減
❌ 130万円を知らずに超えた
→ 国保＋年金で年間30万円消失
❌ 税金だけ見て判断した
→ 社会保険の爆弾で生活が苦しくなる
❌ 年収を一気に上げられないのに超えた
→ 働き損ゾーンに突入
人生を守るための判断フロー（文章版）
Q1：今後も安定して150万円以上稼げる？
-
YES → 扶養を超えてOK
-
NO → 扶養内が安全
Q2：短期的に収入が不安定？
-
YES → 扶養内
-
NO → 超える検討
Q3：将来の年金を増やしたい？
-
YES → 社会保険加入ルート
-
NO → 扶養内維持
主婦・会社員・学生 最終結論
主婦
-
103万 or 150万以上
-
106〜130は避ける
会社員の副業
-
合算年収で扶養判定
-
超えるなら150万以上を目指す
学生
-
原則103万以下
-
超えるなら学業＋生活費を天秤
103・106・130の「本当の意味」
| 金額 | 本質 |
|---|---|
| 103万 | 税の入口 |
| 106万 | 社会保険のスイッチ |
| 130万 | 扶養の終点 |
まとめ｜扶養の壁は「人生設計の分岐点」
この3つは
単なる収入制限ではありません。
人生の選択ポイントです。
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